캐나다로 상업용 상품을 수출 경우, 기본적으로 다음 세금이 발생합니다. 관세 (Duty): HS 코드와 원산지 기준에 따라 부과 GST (Goods and Services Tax, 5%): 연방세로, 관세 포함 금액에 대해 부과 PST 또는 HST (지방세): 수입 시에는 부과되지 않지만, 판매 시 고객에게 청구됩니다

한–캐 FTA(자유무역협정)를 통해 관세 면제 혜택을 받기 위해서는 아래 조건을 모두 충족해야 합니다: 1. 한국산 원산지 기준 충족 제품이 **FTA 원산지 규정(Chapter 3 – Rules of Origin)**에 따라 ‘한국산’으로 인정되어야 합니다. 원산지 증명서 (Certificate of Origin) 또는 FTA 포맷 서류가 필요합니다. 2. 한국에서 캐나다로 ‘직수출’되어야 함 중간에 제3국(예: 미국)을 경유하지 않고 캐나다로 직접 운송되어야 합니다. 또는, 제3국을 경유했더라도 아래 조건을 충족하면 예외 적용 가능: 전체 운송 경로와 환적 지점이 명시된 서류 제출 제3국 체류 시 세관 통제 상태였음을 증명하는 문서 (예: 보세창고 입·출고 기록, Customs Control Documents, Through B/L 등) 3. FTA 서류 일치 여부 확인 Commercial Invoice, B/L(선하증권), COO(원산지 증명서) 등 모든 서류에 한국발 캐나다행 경로가 일관되게 기재되어야 합니다. FTA 적용 여부는 단순히 “한국산”이라는 이유만으로 결정되지 않으며, 물류 경로와 서류 준비 상태에 따라 달라질 수 있습니다. 따라서 출고 전 FTA 요건에 맞는 경로 설계와 서류 준비가 필수입니다.

캐나다로 상품을 수출할 때 필요한 서류는 다음과 같습니다: 1. 상업 송장 (Commercial Invoice) 2. 포장 명세서 (Packing List) 3. 원산지 증명서 (Certificate of Origin) 4. 수입 허가서 (Import Permit) - 특정 품목에 한함 5. 운송 서류 (Bill of Lading or Airway Bill) 이 서류들은 캐나다 국경관리국(CBSA)에서 요구하는 필수 서류입니다. 한-캐 FTA 협적을 통한 관세면제, 각종 수출입 서류등은 트루풀필먼트가 도와드립니다.

캐나다로 제품을 수출할 때 가장 많이 혼동되는 부분 중 하나가 바로 관세 계산 기준입니다. 많은 한국 수출기업이 견적 단계에서는 FOB(Free on Board) 기준으로 단가를 산정하지만, 캐나다 세관(CBSA) 은 실제로 CIF(Cost + Insurance + Freight) 기준으로 관세를 부과합니다. 즉, 단순히 제품가격만이 아니라 운송비, 보험료, 항만 Handling Fee 등 캐나다 항만에 도착하기까지 발생한 총비용(CIF) 이 과세 기준이 됩니다. 이 내용은 캐나다 Customs Act Section 48에 명시되어 있으며, CBSA는 다음과 같이 규정하고 있습니다. “The value for duty of goods shall be the transaction value, which is the price paid or payable for the goods when sold for export to Canada, adjusted by adding the cost of transportation, loading, unloading, handling and insurance and any other cost incurred in respect of the goods to the place within Canada to which the goods are shipped directly.” — CBSA - Customs Act, R.S.C., 1985, c.1 (2nd Supp.), Section 48

등록된 NRI(GST/HST 계정 보유자)는 수입 시 납부한 GST에 대해 세액공제(Input Tax Credit, ITC) 또는 환급 신청이 가능합니다. 단, 관세(Duty)는 환급이 불가능 하며, 세액 공제 및 환급을 위해서는 세금계정 등록과 정확한 회계처리가 전제됩니다.

일반적으로, 전 세계 연 연동 매출이 CAD 30,000 이상이면서 캐나다 내 사업 활동(판매, 물류, 광고 등)을 수행한다면, GST/HST 등록이 의무입니다. 등록된 사업체는 세금 징수 및 환급 기능을 사용할 수 있습니다.

대부분의 일반 소비재는 수입이 가능하지만, 식품, 의료기기, 화장품 등은 정부기관(PGA)의 사전 등록이나 허가가 필요할 수 있습니다. 트루풀필먼트가 품목별 요건을 사전 진단해드립니다.

캐나다 수입 시에는 모든 수입품에 대해 기본적으로 GST(5%)가 부과됩니다. 셀러가 등록된 NRI 수입자로서 GST 계정을 갖고 있으면 환급 신청도 가능합니다. 또한, 지역에 따라 HST 또는 PST가 추가될 수 있으며, 세금은 CARM 포털을 통해 관리됩니다. 👉 CARM 포털에 대한 자세한 안내

B2B 거래에서 물품을 구매하는 고객이 GST/HST 환급을 받기 위해서는 판매자의 GST/HST 번호(BN)가 인보이스에 기재되어 있어야 합니다. 따라서, NRI로 활동하고자 하는 경우 정식 등록 및 번호 발급이 중요합니다.

1. 자유무역협정(FTA) 활용 — 관세 0% 적용 가능 여부 확인 캐나다는 한국을 포함해 여러 국가와 자유무역협정(FTA)을 체결하고 있습니다. 특히 한–캐나다 자유무역협정(CUKTCA) 에 따라, 한국에서 제조된 제품은 대부분 관세가 0%로 면제됩니다. 예를 들어, 화장품, 주방용품, 생활소비재 등은 FTA 적용 시 기본 6.5% MFN(최혜국세율) 이 0%로 감면됩니다. 단, FTA 혜택을 받기 위해서는 제품의 원산지 요건을 충족해야 하며, 이를 증명하는 원산지증명서(Certificate of Origin, CO) 를 반드시 제출해야 합니다. 서류가 누락되면 CBSA(캐나다 국경서비스청)는 자동으로 일반세율(MFN)을 적용하므로, FTA 적용 가능 여부를 사전에 검토하는 것이 중요합니다. 2. 정확한 HS 코드 분류 — 올바른 세율 적용의 핵심 모든 수입품은 HS 코드(관세 분류 코드) 에 따라 세율이 다르게 적용됩니다. HS 코드가 잘못 분류되면 불필요하게 높은 관세율이 부과되거나, 반대로 세관 심사 지연 및 재평가(Verification) 가 발생할 수 있습니다. 트루풀필먼트는 CBSA의 최신 분류 기준과 제품의 실물 특성을 분석해 제품별로 최적화된 HS 코드를 지정하고, 해당 코드에 따른 세율 및 FTA 적용 가능성까지 검토합니다. 3. 원산지 증빙 서류의 완비 — 면세 혜택을 유지하기 위한 필수 조건 FTA 관세 면제를 받기 위해서는 단순히 “한국 제조”라는 문구만으로는 부족합니다. 수출자 또는 제조자 명의의 공식 원산지증명서(CO) 가 필요하며, CBSA는 이 서류를 통해 제품이 FTA 협정상 ‘한국산(Originating Product)’인지 여부를 검증합니다. 또한, CBSA는 서류 진위 여부를 사후 확인할 수 있기 때문에, CO 발급 절차, 생산공정, 주요 부품의 원산지까지 투명하게 관리하는 것이 중요합니다. 4. 트루풀필먼트의 실무 지원 서비스 트루풀필먼트는 캐나다 수입 통관 및 물류 현장에서 축적된 경험을 바탕으로, 고객사가 관세 부담을 최소화하면서도 규정을 완벽히 준수할 수 있도록 다음과 같은 지원을 제공합니다. 한–캐나다 FTA 적용 여부 사전 검토 및 원산지요건 확인 HS 코드 검토 및 CBSA 분류 코드 제안 CO(원산지증명서) 발급 지원 및 수입신고 서류 검증 관세·GST 산출 시뮬레이션 및 비용 절감 방안 제시

1. 캐나다는 물류 구조 자체가 “복잡한 시장” → 캐나다는 국토가 매우 넓고 인구는 특정 지역에 집중되어 있습니다. 토론토 ↔ 밴쿠버: 약 4,000km 겨울철 기상 리스크 (폭설, 지연 빈번) 지역별 배송비 편차 큼 👉 의미: 물류를 따로따로 운영하면 비용 폭증 + 리드타임 불안정 통합 관리 없으면 “재고는 있는데 못 파는 상황” 발생 2. 수입 + 통관 + 세금 구조가 복잡 → 캐나다는 단순 배송 문제가 아니라 규제 기반 시장입니다. Canada Border Services Agency 통관 Health Canada (화장품, NHP, 의료기기) Canada Revenue Agency (GST/HST 세금) 👉 문제: 물류 / 통관 / 규제가 분리되어 있으면 → 책임소재 불명확 → 통관 지연 or 반송 리스크 👉 통합 시: “누가 Importer인지 / 세금 누가 내는지 / 라벨 문제” → 한 번에 설계 가능 3. 비용 절감 효과 (가장 큰 이유)  통합 솔루션 = 단순 편의가 아니라 마진 구조 개선 도구 분리운영시 포워더 / 브로커 / 창고 / 배송 각각 따로 계약 Hidden cost 발생: storage + demurrage + re-delivery + 라벨 재작업 비용 통합운영시 전체 흐름 최적화 가능 예: 컨테이너 → 바로 FBA 입고 불필요한 창고 이동 제거 👉 결과: 총 물류비 10~30% 절감 가능 (실무 기준) 4. Amazon / Shopify / Costco 대응 필수 구조 캐나다는 판매 채널별 요구사항이 매우 다릅니다: Amazon → FBA 규격, 라벨, appointment 필수 Shopify → D2C 빠른 출고 + 반품 처리 Costco → pallet 규격, appointment system 매우 엄격 👉 통합 안 하면: 채널별 재고 분리 → 운영 복잡도 폭증 오류 발생 시 비용 매우 큼 👉 통합 시: 재고 하나로 multi-channel 대응 가능 물류 통합 솔루션을 활용하면 수입부터 창고, 출고까지 한 번에 관리되어 비용 절감(약 10~30%), 빠른 배송, 규제 대응이 가능하며, Amazon·Shopify·Costco 등 다양한 판매 채널도 효율적으로 운영할 수 있습니다. 👉 통합 물류 솔루션 문의 : info@trufulfillment.ca

수입일로부터 6년간 보관해야 합니다. 수입자는 상업용 물품 수입 후 6년의 기간 동안 해당 물품의 원산지, 표시(marking), 구매, 수입, 원가·가치, 대금 지급, 캐나다 내 판매·처분에 관련된 모든 기록을 보관해야 합니다. 이는 캐나다 관세법(Customs Act) 제40조 및 Imported Goods Records Regulations에 따른 법적 의무입니다.6년의 기간은 수입(통관)일 기준으로 6년이며, 비거주 수입자 (NRI)도 동일하게 적용됩니다. 정부공식근거 링크: https://www.cbsa-asfc.gc.ca/publications/dm-md/d17/d17-1-21-eng.html

"기록(record)"은 매우 넓게 정의됩니다. 계정, 계약서, 장부, 도표, 양식, 이미지, 인보이스, 서신, 명세서, 전표 등 정보가 담긴 모든 증빙이 포함됩니다. 실무상 대표적인 서류는 다음과 같습니다.상업송장(Commercial Invoice), B3 통관신고서선하증권(Bill of Lading)·운송 서류관세·세금 납부 증빙 (CAD)원산지 증명서(CKFTA 등 FTA 특혜관세 관련 서류)수입 허가서, 사전심사 결정(Advance Ruling) 관련 서류공식근거링크:  Canada Border Services Agency

경우에 따라 가능하지만, 실제 수입 책임 주체와 라벨 표기가 맞아야 해요. 보통은 "Imported by", "Imported for", "Distributor" 중 어떤 문구가 맞는지부터 확인하고, 그에 맞는 캐나다 내 연락 가능한 주소를 함께 넣어야 합니다. 브랜드명만 넣는 방식이 항상 허용되는 것은 아니니, 제품군과 통관 구조를 먼저 검토하시는 게 안전해요. 트루풀필먼트는 IOR 대행과 라벨 표기 구조를 함께 점검해 드립니다.

해외에서 전량 제조된 사전포장 제품은 다음 3가지 중 하나를 충족하면 됩니다 (택일).① "imported by / importé par" 또는 "imported for / importé pour"를 캐나다 딜러 이름·주소 앞에 표기② 원산지를 캐나다 딜러 이름·주소 옆에 표기③ 해외 딜러(foreign dealer)의 이름·주소를 표기근거: Competition Bureau, "What must be on the label" (https://competition-bureau.canada.ca/en/labelling/prepackaged-non-food-consumer-products/what-must-be-label)

"Imported by [주체]"는 그 주체가 직접 수입했음을 의미 "Imported for [주체]"는 그 제품이 그 주체를 위해 제조·수입되었음을 의미합규정상 둘은 택일(either/or) 관계이며, "as the case may be(경우에 따라)" 하나를 선택해 단일 주체 앞에 붙입니다. "Imported for"의 주체는 규정상 "캐나다 내 법인/개인(person in Canada for whom)"여야 합니다.

가장 안전한 방식은 "imported"를 한 번만 쓰고 브랜드사는 다른 역할 명칭으로 표기하는 것입니다.권장 구조:Imported by / Importé par: [수입자] ex) Trufulfillment + 트루풀필먼트 주소Distributed for / Distribué pour: [브랜드사명] Made in Korea / Fabriqué en Corée법정 의무(딜러 식별)는 "Imported by 트루풀필먼트"가 이미 충족"Distributed for [한국 브랜드사]"는 법정 필수정보가 아닌 임의 추가 정보한국 브랜드사가 실제 브랜드·유통 책임 주체라면 사실에 부합하므로 표기 가능